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会计出纳的职责是什么?具体的出纳工作内容有哪些?

华信培训 2017-10-31 10:25:20 浏览:
  出纳可以说是很多人会计之路上的第一步了,为了让大家更好的了解出纳,本文为大家介绍了出纳的基本职责和具体的会计工作内容,希望对大家有帮助。
出纳的基本职责是:
  1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。
  2、根据记账凭证报销内容收付现金。
  3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全。
  4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。
  5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员。
  6、负责代理记账单位出纳工作
  7、完成部门领导交办的其他任务。
具体的出纳工作内容:
(1)货币资金核算。
  ①办理现金收付,严格按规定收付款项。
  ②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
  ③登记日记账,保证日清月结。
  ④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
  ⑤保管有关印章,登记注销支票。
  ⑥复核收入凭证,办理销售结算。
(2)往来结算。
  ①办理往来结算,建立清算制度。
  ②核算其他往来款项,防止坏账损失。
(3)工资结算。
  ①执行工资计划,监督工资使用。
  ②审核工资单据,发放工资奖金。
  总的来说,所有跟现金和银行存款打交道的手续都是出纳在负责,以上就是具体的出纳工作内容了,希望对大家有帮助。如果还需要更多的财会知识,欢迎持续关注会计学堂,多位老会计在线为大家解疑答惑。
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